El Reporte de Información de Beneficiarios Finales BOI (Beneficial Ownership Information) es un requisito establecido por la Ley de Transparencia Corporativa de 2021 en Estados Unidos. Su objetivo es recopilar y registrar información detallada sobre las personas que poseen, controlan o influyen significativamente en empresas y entidades legales.
Este proceso es fundamental para prevenir y detectar actividades ilícitas como el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y otras formas de corrupción.
“La información de beneficiarios finales se refiere a la información de identificación sobre las personas que tienen propiedad o control directo o indirecto de una empresa”
Definiciones clave
Quienes deben presentar el BOI
Las entidades que deben presentar el Reporte de Información de Beneficiarios Finales (BOI) a FinCEN incluyen a las “empresas declarantes”. Estas son definidas como:
- Casi todas las entidades legales creadas por un documento presentado ante un secretario de estado u oficina similar de un estado o territorio de los Estados Unidos. Esto incluye, pero no se limita a, corporaciones, sociedades de responsabilidad limitada (LLCs) y otras estructuras empresariales similares.
- Entidades legales formadas bajo la ley de una tribu indígena estadounidense.
- Entidades legales extranjeras que se registran para hacer negocios en los Estados Unidos.
Es importante destacar que existen ciertas exenciones. Algunas entidades, como las que cotizan en bolsa, las empresas reguladas por ciertas agencias gubernamentales, y ciertas entidades gubernamentales, entre otras, pueden estar exentas de la obligación de presentar el BOI.
Además, las regulaciones especifican quiénes son considerados como beneficiarios finales y qué información debe ser reportada.
El objetivo de este reporte es aumentar la transparencia y prevenir el uso indebido de entidades corporativas para actividades ilícitas.
Preguntas Frecuentes
El reporte BOI a FinCEN es crucial para aumentar la transparencia corporativa y prevenir el abuso de entidades legales. Al proporcionar información clara sobre los propietarios y controladores de empresas, se dificulta el uso de estructuras corporativas opacas para fines ilícitos. Este reporte no solo protege el sistema financiero, sino que también fortalece la integridad de las prácticas comerciales en EE.UU.
La información del BOI es accesible para agencias federales, estatales y locales encargadas de la aplicación de la ley, funcionarios extranjeros bajo acuerdos de cooperación y, en ciertos casos, instituciones financieras. Este acceso está regulado y su propósito es facilitar investigaciones de actividades delictivas y verificar la información proporcionada por las entidades a las instituciones financieras.
Las empresas deben presentar su reporte BOI dentro de un año después de su creación o registro. El reporte se realiza a través de un sistema electrónico en el sitio web de FinCEN. Es importante asegurarse de que toda la información proporcionada sea precisa y actualizada para cumplir con las normativas vigentes.
El cumplimiento del reporte BOI es obligatorio. El incumplimiento puede resultar en sanciones civiles y penales. Es vital que las empresas comprendan y cumplan con sus obligaciones de reporte para evitar sanciones y contribuir a un entorno comercial más transparente y seguro.
- $500 diarios desde la falta.
- Pena de cárcel de hasta 2 años.
- Multa extra de $10,000.
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