Cambios del IRS para la Temporada de Impuestos 2026 vs. 2025: Guía Completa para Contribuyentes en EE. UU.
La temporada de impuestos 2026 no es una más. Marca uno de los cambios fiscales más profundos de los últimos años en Estados Unidos, impulsado por la entrada en vigor de la Ley de un Gran y Hermoso Proyecto de Ley (One Big Beautiful Bill – OBBB) y por ajustes clave del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Muchos contribuyentes presentarán sus impuestos en 2026 sin saber que las reglas ya no son las mismas: nuevas deducciones, formularios inéditos, créditos ampliados (y otros eliminados), cambios en reembolsos, mayor control sobre ingresos digitales y requisitos de identificación más estrictos.
En esta guía te explicamos qué cambió entre 2025 y 2026, cómo te afecta y qué debes hacer para evitar errores, sanciones o la pérdida de beneficios fiscales.
1. La Ley OBBB: el cambio que redefine la temporada de impuestos 2026
¿Qué es la OBBB y por qué importa?
The One Big Beautiful Bill (OBBB), promulgada en julio de 2025, es la reforma fiscal más relevante desde la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017. Su objetivo principal es:
Mantener tasas impositivas reducidas
Ajustar deducciones a la inflación real
Reforzar el control del IRS sobre ingresos digitales
Redefinir quién puede acceder a créditos fiscales
Principales cambios introducidos por la OBBB
Aumento permanente de la deducción estándar
Nuevas deducciones temporales (propinas, horas extra, intereses de autos, adultos mayores)
Cambios en el Crédito Tributario por Hijo y el EITC
Eliminación de créditos energéticos y de vehículos eléctricos desde 2026
Endurecimiento de requisitos de SSN válido
Mayor fiscalización de economía gig y activos digitales
Creación de las Cuentas Trump para menores
2. Fechas clave de la temporada de impuestos 2026
Inicio de presentación: 26 de enero de 2026
Fecha límite: 15 de abril de 2026
Prórroga: hasta el 15 de octubre de 2026
¿Cuándo llegan los reembolsos?
Declaración electrónica + depósito directo: hasta 21 días
Declaración en papel: 6 a 12 semanas
Declaraciones con EITC o CTC: posibles demoras por revisiones antifraude.
3. Nuevos tramos impositivos 2026: ¿pagarás más o menos?
El IRS ajustó los tax brackets para evitar que la inflación empuje a los contribuyentes a pagar más sin ganar más.
Ejemplo para contribuyentes solteros:
10 %: hasta $12,400
12 %: hasta $50,400
22 %: hasta $105,700
37 %: más de $640,600
En promedio, los límites suben un 2,7 % frente a 2025.
4. Deducción estándar 2026: más alivio fiscal
Nuevos montos
Solteros: $16,100
Casados (conjunta): $32,200
Jefe de familia: $24,150
Deducción adicional para mayores de 65 años
Desde 2026, quienes tengan 65 años o más pueden deducir $6,000 adicionales por persona, de forma temporal hasta 2028.
✔ Compatible con deducción estándar
✔ Aplica incluso si no detallas deducciones
✘ Se reduce para ingresos altos
5. Créditos fiscales: lo que sube y lo que se restringe
Earned Income Tax Credit (EITC)
Montos máximos en 2026:
Sin hijos: $664
1 hijo: $4,427
2 hijos: $7,316
3 o más hijos: $8,231
⚠️ Ahora el IRS exige verificación reforzada y SSN válido.
Crédito Tributario por Hijo (CTC)
Monto máximo: $2,200 por hijo
Parte reembolsable: hasta $1,700
Requisito clave: SSN válido para el menor
Contribuyentes con ITIN quedan excluidos del beneficio.
6. Nuevas deducciones y el Anexo 1-A (formulario clave en la temporada de impuestos 2026)
La OBBB introduce deducciones inéditas que obligan a presentar el nuevo Anexo 1-A, entre ellas:
Deducción por propinas (hasta $25,000)
Deducción por horas extra
Intereses de préstamos de autos fabricados en EE. UU.
Deducción mejorada para mayores de 65 años
Error común: no adjuntar el Anexo 1-A invalida la deducción.
7. Formularios nuevos y cambios críticos
Formulario 1099-K
Umbral baja a $600 anuales
Ya no importa el número de transacciones
Afecta a PayPal, Venmo, Cash App, Etsy, eBay, etc.
Formulario 1099-DA (criptoactivos)
Reporte obligatorio de ingresos digitales
Desde 2026: base de costos obligatoria
Multas por errores: hasta $680 por formulario
8. Economía gig y pagos digitales: más control, menos margen de error
Freelancers, repartidores, creadores de contenido y vendedores online estarán bajo mayor fiscalización.
Recomendaciones clave:
Separar cuentas personales y comerciales
Guardar registros de cada ingreso
No ignorar un 1099-K aunque sea incorrecto
9. Reembolsos del IRS: adiós al cheque en papel
Desde septiembre de 2025:
El IRS elimina progresivamente los cheques
El depósito directo es la norma
Se habilitan tarjetas prepagadas para quienes no tienen cuenta bancaria
10. Estafas y fraudes fiscales en 2026: alerta máxima
El IRS advierte un aumento de:
Correos falsos simulando al IRS
Preparadores “fantasma”
Promesas de reembolsos inflados
Robo de identidad fiscal
✔ El IRS nunca contacta por SMS, WhatsApp o redes sociales.
Preguntas frecuentes sobre los cambios del IRS en la temporada de impuestos 2026
¿Qué cambios introdujo el IRS para 2026?
El IRS ajustó los tramos por inflación, aumentó la deducción estándar, creó deducciones temporales bajo la ley OBBB, reforzó los requisitos de identificación y aumentó la fiscalización sobre ingresos digitales y plataformas de pago.
¿En qué se diferencian los impuestos 2026 vs 2025?
En 2026 hay reglas más estrictas: umbrales de reporte más bajos, nuevas deducciones temporales, eliminación de algunos créditos energéticos y requisitos más duros de SSN para acceder a beneficios fiscales.
¿Qué es el Anexo 1-A?
Es un nuevo formulario obligatorio en 2026 para reclamar deducciones temporales como propinas, horas extra, intereses de préstamos de autos y la deducción adicional para mayores de 65 años.
¿Aumentó la deducción estándar?
Sí. En 2026 sube a $16,100 para solteros y $32,200 para casados declarando juntos, reduciendo el ingreso sujeto a impuestos.
¿Hay beneficios nuevos para personas mayores?
Sí. Desde 2026, mayores de 65 años pueden reclamar una deducción adicional temporal de $6,000, disponible hasta 2028 y solo con SSN válido.
¿Qué pasa con los reembolsos?
El IRS está eliminando los cheques en papel. El depósito directo será el método principal y más rápido. No actualizar la cuenta bancaria puede causar retrasos.
¿Cómo evitar errores al presentar impuestos?
Revisar los nuevos formularios, verificar datos de identificación, reportar ingresos digitales correctamente, declarar temprano y usar herramientas oficiales o asesoría profesional.
Recomendaciones finales par ala temporada de impuestos 2026
La temporada de impuestos 2026 exige más preparación que nunca. Las reglas cambiaron, los controles aumentaron y los errores se pagan caros.
Para evitar problemas:
Revisa si calificas para nuevas deducciones
Verifica tu SSN y el de tus dependientes
Usa herramientas oficiales del IRS
Presenta lo antes posible
Busca asesoría profesional si tienes ingresos digitales o situación migratoria sensible
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