Cuando trabajas para una empresa, tu empleador retiene impuestos de cada cheque y los envía al IRS por ti. Pero si manejas para una app, limpias casas, haces trabajos de construcción por contrato, vendes por internet o tienes tu propio negocio, nadie hace esa retención. En Estados Unidos los impuestos se pagan a medida que ganas el dinero, no solo en abril, y para eso existen los pagos de impuestos estimados que se calculan con el Formulario 1040-ES.
Muchas personas se enteran de esta obligación cuando ya es tarde: al preparar su declaración descubren que deben una cantidad grande y, además, una multa. La buena noticia es que todavía estás a tiempo para el año fiscal 2026. El cuarto y último pago vence el viernes 15 de enero de 2027, y en esta guía te explicamos cómo funciona, cuánto conviene pagar y qué opciones tienes.
¿Quién tiene que hacer pagos estimados?
Según el IRS, en la mayoría de los casos debes pagar impuestos estimados para 2026 si se cumplen las dos condiciones siguientes:
- Esperas deber al menos $1,000 de impuesto federal para 2026, después de restar lo que te retuvieron y tus créditos reembolsables.
- Lo que te retuvieron más tus créditos reembolsables será menor que lo que exige la regla de "puerto seguro" (te la explicamos abajo).
Esto aplica sobre todo a trabajadores independientes y contratistas que reciben un 1099, dueños de LLC de un solo miembro, socios de una sociedad (la sociedad no retiene impuestos por ellos) y personas con ingresos de alquileres, inversiones o pensiones sin suficiente retención. Ten en cuenta que, además del impuesto sobre el ingreso, quien trabaja por cuenta propia paga el impuesto de trabajo por cuenta propia (Seguro Social y Medicare) de 15.3% cuando sus ganancias netas son de $400 o más. Por eso la cantidad que se debe puede crecer más rápido de lo que imaginas.
La regla de "puerto seguro": 90%, 100% o 110%
El IRS no te pide adivinar tu impuesto exacto. Evitas la multa por pago insuficiente si entre retenciones y pagos estimados cubres, a tiempo, la cantidad menor de estas dos:
- El 90% del impuesto que mostrará tu declaración de 2026, o
- El 100% del impuesto que mostró tu declaración de 2025 (debe cubrir los 12 meses del año).
Si tu ingreso bruto ajustado (AGI) de 2025 fue mayor de $150,000 ($75,000 si eres casado y declaras por separado), el segundo porcentaje sube al 110%. Hay reglas especiales para agricultores y pescadores: si al menos dos tercios de su ingreso bruto vienen de esa actividad, pueden hacer un solo pago antes del 15 de enero de 2027 o presentar su declaración y pagar todo antes del 1 de marzo de 2027.
Fechas de pago para el año fiscal 2026
| Pago | Ingresos del período | Fecha límite |
|---|---|---|
| 1.º | 1 de enero a 31 de marzo | 15 de abril de 2026 |
| 2.º | 1 de abril a 31 de mayo | 15 de junio de 2026 |
| 3.º | 1 de junio a 31 de agosto | 15 de septiembre de 2026 |
| 4.º (el próximo) | 1 de septiembre a 31 de diciembre | 15 de enero de 2027 |
El 15 de enero de 2027 cae en viernes, así que no se mueve. Cuando una fecha cae en sábado, domingo o día feriado, el pago hecho el siguiente día hábil se considera a tiempo. Un detalle útil: no tienes que hacer el pago de enero si presentas tu declaración de 2026 a más tardar el 1 de febrero de 2027 y pagas todo el saldo con ella, según las instrucciones del Formulario 1040-ES de 2026.
Cómo pagar
El IRS recomienda pagar de forma electrónica. Estas son las opciones principales:
- IRS Direct Pay: transferencia gratuita desde tu cuenta de cheques o ahorros. No necesitas registrarte. Elige "Estimated Tax" y el año fiscal 2026, y guarda tu número de confirmación.
- Tu cuenta en línea del IRS: te permite pagar y ver el historial de pagos que ya hiciste, algo muy útil cuando prepares la declaración. Requiere verificar tu identidad.
- EFTPS: sigue siendo el sistema para pagos de negocios, como impuestos de nómina. Para personas individuales, EFTPS.gov ya no acepta inscripciones nuevas desde octubre de 2025 y anuncia que los individuos deberán pasar a otros métodos durante 2026. Si lo usas para tus pagos personales, conviene cambiarte a Direct Pay o a tu cuenta en línea.
- Tarjeta de débito o crédito: a través de los procesadores autorizados en IRS.gov/Payments; cobran una comisión.
- Cheque o giro postal: a nombre de "United States Treasury", con el comprobante (voucher) del 1040-ES. Escribe "2026 Form 1040-ES" y tu SSN o ITIN. Es la opción más lenta.
Si tienes ITIN, también puedes hacer pagos estimados: usa tu ITIN donde se pida el número de Seguro Social. ¿Necesitas sacar o renovar tu ITIN? Mira nuestros servicios financieros.
La multa por pago insuficiente (Formulario 2210)
Si pagaste muy poco o tarde, el IRS puede cobrarte una multa al presentar tu declaración, incluso si al final te toca reembolso. Funciona como interés: se aplica sobre cada pago faltante por los días que estuvo sin pagar. Para el cuarto trimestre de 2026 la tasa es del 7% anual, compuesto diariamente; el IRS la revisa cada trimestre.
El Formulario 2210 sirve para calcular esa multa o para demostrar que no la debes. Si tus ingresos llegaron de forma desigual (por ejemplo, ganaste mucho más en noviembre y diciembre), el método de ingreso anualizado del Anexo AI puede reducirla. La multa también puede eliminarse en ciertas situaciones, como desastres o algunas circunstancias de jubilación o discapacidad; las instrucciones del 2210 explican los requisitos.
Consejos para trabajadores de apps y dueños de pequeños negocios
- Separa un porcentaje de cada pago. Abre una cuenta de ahorros solo para impuestos y transfiere una parte fija de lo que cobras.
- Reporta todo tu ingreso. Las plataformas solo están obligadas a enviarte un Formulario 1099-K si superas $20,000 y 200 transacciones, pero el ingreso es tributable aunque no recibas ningún formulario.
- Lleva registro de tus gastos. Millas, teléfono, herramientas y materiales del negocio pueden reducir tu ganancia neta y, por lo tanto, tus pagos estimados. Guarda recibos y un registro de millaje.
- Recalcula si tu ingreso cambia. Si este año ganaste mucho más (o menos) que el anterior, ajusta el pago de enero con la hoja de cálculo del 1040-ES.
- Recuerda que en Florida no hay impuesto estatal sobre el ingreso personal, así que normalmente solo te preocupas por los pagos federales. Si vives en otro estado, revisa sus propias fechas.
Preguntas frecuentes
¿Puedo pagar todo de una vez en lugar de cuatro pagos?
Sí. Puedes pagar todo tu impuesto estimado en la primera fecha o hacer más de cuatro pagos. Lo importante es que, al llegar cada fecha límite, hayas pagado al menos lo que correspondía a ese período.
Si este año empecé a trabajar por mi cuenta, ¿qué hago?
Si tu ingreso independiente empezó después de marzo, el IRS te permite comenzar a pagar desde el período en que surgió ese ingreso, usando el método anualizado. Si todavía no hiciste ningún pago para 2026, el del 15 de enero de 2027 es tu oportunidad para ponerte al día.
¿Cuánto debo pagar en enero?
Depende de tu ingreso, tus gastos y lo que ya pagaste. Como guía general, compara el 90% de tu impuesto estimado de 2026 con el 100% (o 110%) del impuesto de 2025, resta lo que ya pagaste y retuviste, y paga la diferencia. Nosotros podemos hacer este cálculo contigo.
¿Qué pasa si no puedo pagar el monto completo?
Paga lo que puedas antes de la fecha límite: cada dólar pagado a tiempo reduce la multa. Si al presentar tu declaración no puedes pagar el saldo, el IRS ofrece planes de pago en línea (con un cargo administrativo).
¿Las LLC pagan impuestos estimados?
Una LLC de un solo miembro normalmente no paga por sí misma: el dueño hace los pagos estimados en su nombre personal con el 1040-ES. Las corporaciones tienen sus propias reglas y formularios.
Prepárate antes del 15 de enero
En USA FILE Financial preparamos declaraciones de impuestos, calculamos tus pagos estimados con la información que nos das y llevamos la contabilidad de tu negocio para que no tengas sorpresas en abril. Si quieres revisar tus números antes del próximo pago, contáctanos y agenda una llamada con nuestro equipo.